الجزء الثاني : تنفيذ الدقيق الداخلي

 

·   إدارة نشاط التدقيق الداخلي         

o       الدور الاستراتيجي لنشاط التدقيق الداخلي.

o       الدور التشغيلي لنشاط التدقيق الداخلي.

o       وضع خطة التدقيق الداخلي على أساس المخاطر.

-          استخدام اطار تقييم المخاطر لتحديد مصادر المهام المحتملة.

-          ترتيب مهام التدقيق حسب الأولوية واختيارها.

-          متطلبات نشاط التدقيق الداخلي من الموارد.

-          تبليغ خطة مهام التدقيق للموافقة عليها.

-          أنواع مهام التدقيق-مهام التأكيد.

-          أنواع مهام التدقيق-مهام التقيد أو الالتزام.

-          أنواع مهام التدقيق-مهام الاستشارية.

·   إدارة مهام التدقيق        

o       تخطيط مهام التدقيق.

o       الإشراف على مهام التدقيق.

o       تبليغ نتائج مهمة التدقيق.

o       مراقبة نتائج المهمة.

·   مخاطر الاحتيال والرقابة

o       وضع إمكانية حدوث احتيال في الاعتبار.

o       تحديد إن كان احتمال حدوث احتيال يستدعي انتباه خاصا.

o       إجراء مراعة شاملة للعملية.

o       استخدام اختبارات التدقيق لتحري وجود الاحتيال.

o       تعزيز ثقافة الوعي بمسائل الاحتيال.

o       تقنيات الاستجواب والتقصي.

o       التدقيق القانوني.